Come fare una dichiarazione di riconciliazione bancaria

La riconciliazione di un estratto conto individua incongruenze tra il proprietario dell'account di controllo e la banca. Confrontando i depositi e gli addebiti in un determinato periodo di estratto conto, gli elementi che non sono stati registrati dal proprietario del conto corrente nella contabilità di controllo e portano gli addebiti non autorizzati registrati sull'estratto conto bancario all'attenzione del proprietario. Quando viene completata una dichiarazione di riconciliazione, sia l'estratto conto bancario che il registro libretto degli assegni dovrebbero riflettere anche l'esatto saldo liquido del conto corrente.

1.

Scrivi i titoli delle colonne sul foglio di calcolo. Ci saranno cinque colonne intitolate: dettagli, debiti di registro, crediti di registro, debiti di dichiarazione e crediti di istruzione.

2.

Scrivi le intestazioni delle righe iniziando solo con le voci sull'estratto conto: saldo alla data di riconciliazione, interessi di credito, spese bancarie, errori. Quindi creare intestazioni di riga per gli importi nel registro non ancora registrati nell'istruzione.

3.

Scrivi il saldo a fine periodo dall'estratto conto nella colonna del debito del registro. Scrivi il saldo finale del registro nella colonna del credito dell'estratto conto. Nota: una dichiarazione di riconciliazione funziona come un bilancio aziendale: i crediti per il registro sono visti come debiti nella dichiarazione e viceversa.

4.

Registrare l'interesse guadagnato dall'estratto conto nella colonna di debito del registro.

5.

Aggiungi tutte le spese bancarie e registra il totale nella colonna del registro crediti.

6.

Totale di tutte le spese e addebiti nell'estratto conto che non appartengono all'account. Registra questo nella colonna di debito del registro.

7.

Aggiungi tutti gli assegni non ancora incassati dalla banca nella colonna di debito del registro.

8.

Totale per ogni colonna. Se ci fossero elementi non registrati su entrambi i lati, i debiti e i crediti totali nel registro non saranno uguali ai debiti e ai crediti totali nelle colonne del registro.

9.

Sottrarre il totale del credito del registro dal totale del debito. Sottrarre il totale del debito di estratto dal totale del credito. Se la riconciliazione è stata calcolata correttamente, le due differenze dovrebbero essere le stesse.

Cose necessarie

• foglio elettronico
• Calcolatrice
• Matita
• Estratto conto bancario
• Libretto degli assegni

Mancia

• Segnala immediatamente tutti gli errori di dichiarazione e gli addebiti di conto non approvati alla banca per contestarli.