Aggiungi una registrazione a giornale contabile per errori nelle riconciliazioni bancarie?

Le aziende eseguono riconciliazioni bancarie per garantire che i loro libri corrispondano al record della banca delle loro transazioni. In caso di discrepanza, un'azienda potrebbe dover aggiungere voci del diario per riflettere eventuali modifiche necessarie. Se gli errori richiedono o meno una registrazione a giornale dipende da quale entità è responsabile per l'errore - la tua azienda o la banca.

Spese di documentazione

Le riconciliazioni bancarie richiedono voci di diario quando riflettono articoli sull'estratto conto bancario che non compaiono nei libri della società. Ad esempio, un addebito di servizio alla fine del mese potrebbe comparire nella dichiarazione prima che la tua attività venga inserita nei tuoi libri. Potresti riconciliarlo con una voce di diario che accredita contanti e addebiti "Spese varie" o "Commissioni bancarie".

Errori bancari

Se l'errore viene effettuato dalla banca, la tua attività non avrà bisogno di una voce di diario contabile per riflettere ciò. Poiché i tuoi record sono accurati, non cambieranno in base a un errore bancario. Piuttosto, allertare la banca per l'errore e follow-up per assicurarsi che il record sia corretto. Se ci sono addebiti errati sul conto bancario o depositi che non sono stati registrati correttamente, gli estratti conto bancari dovranno essere corretti, non i tuoi dati.

Errori della compagnia

Se una riconciliazione bancaria rivela errori nei propri calcoli, una registrazione a giornale può correggere il problema. Quando si rilevano tali errori nel processo di riconciliazione, è necessario creare voci del diario per apportare le modifiche necessarie al saldo di cassa. Questo richiederà di accreditare o addebitare il saldo in contanti, se necessario, e di aggiustare tale saldo aggiungendo o sottraendo un importo equivalente alla categoria corretta.

Esempio di correzione della riconciliazione

Supponi di aver trasposto numeri nel registrare un deposito e registrato un credito di $ 367 anziché un credito di $ 376. Quando riesamina l'estratto conto e scopri la discrepanza, la riconciliazione rivela che i numeri di banco sono corretti. Per effettuare la correzione sul libro mastro, aggiungere una voce di diario che addebita denaro per $ 9 e crediti vendite dello stesso importo.