Regole e regolamenti IRS per le aziende collegate ai cavalli

L'IRS sta "tirando indietro le redini" sulle detrazioni e perdite fiscali per le imprese legate ai cavalli. La preoccupazione dell'agenzia per le operazioni equine è se rientrano nella categoria "business" o "hobby" e se i proprietari anticipano i profitti. Ma l'inasprimento delle regole implica un maggiore controllo IRS e possibilmente un maggior numero di verifiche fiscali sulle imprese collegate ai cavalli.

Regole IRS

L'industria equina è un generatore di reddito da un miliardo di dollari per il consiglio del popolo degli Stati Uniti, allevare, addestrare e mostrare cavalli. Veterinari, sposi, fantini e maniscalchi contribuiscono al settore. Così fanno i negozianti che vendono mangimi o mangimi per cavalli, o quelli che gestiscono aste di cavalli, pubblicano riviste equine o sorvegliano associazioni di cavalli. L'IRS consente ai contribuenti che gestiscono attività a cavallo come imprese di segnalare entrate da tali attività come reddito aziendale, detrarre le spese aziendali e detrarre le detrazioni da ammortamento sulle attività aziendali. Le perdite su queste attività sono riportate sulle dichiarazioni dei redditi come detrazioni da altre fonti di reddito, come salari o investimenti.

Affari contro Hobby

Se stai regolarmente subendo perdite dalla tua attività legata al cavallo e deduci tali perdite da altre entrate, l'IRS potrebbe sospettare che la tua attività sia in realtà un hobby. La posizione del governo è che non dovrebbe sovvenzionare i passatempi personali o gli hobby dei contribuenti attraverso le detrazioni fiscali. L'IRS è più preoccupato per il tuo intento di realizzare un profitto rispetto al tuo successo. Ma potrebbe anche chiedersi perché continui a gestire un'attività imprenditoriale non redditizia anno dopo anno. Se hai avuto due anni consecutivi di profitto, ad esempio, l'IRS presume che tu sia entrato in affari per quello scopo e meriti quelle detrazioni fiscali aziendali.

Fattori "Hobby Loss"

L'IRS utilizza nove fattori di "perdita dell'hobby" per decidere se stai gestendo un'attività di equitazione o un hobby. L'agenzia valuta se la contabilità è accurata e completa. Esamina la tua storia di entrate e perdite e anni di profitti per determinare il tuo intento aziendale. L'agenzia si aspetta che tu abbia esperienza, ad esempio, nell'allevamento di cavalli arabi o lezioni di equitazione, se è questo che fai. L'IRS considera la quantità di tempo che dedichi alle attività equestri e ai tuoi successi passati o fallimenti in attività simili per valutare se ti aspetti di svolgere un'attività redditizia. Se il tuo reddito al di fuori del business del cavallo è basso, l'IRS potrebbe considerare il tuo servizio di maniscalco o il tuo negozio di puntine come un modo per aumentare i tuoi guadagni. Ottenere il piacere di possedere o essere coinvolti con i cavalli è comune e accettabile, purché l'IRS non percepisca la tua attività come puramente ricreativa. Se l'agenzia decide che le tue attività a cavallo sono un hobby, ricalcola la tua responsabilità fiscale. Potrebbe anche farti restituire le tasse, più gli interessi, sulla somma che hai pagato.

Gestione di un audit

Il procuratore legale Alison Rowe ti consiglia di chiamare il tuo contabile prima quando l'IRS sta per verificare la tua attività. Il tuo commercialista può dirti quali documenti hai bisogno e come comportarti durante il processo. Ma l'approccio migliore si sta preparando nel caso - non quando - sei sottoposto ad audit. Disegna un business plan per dimostrare che sei serio riguardo alle tue attività a cavallo e aspetti di ottenere un profitto. Tieni un registro aziendale accurato, incluso il tempo che dedichi alle attività a cavallo. Assumi un contabile in grado di mantenere registri finanziari accurati e dettagliati. Apri conti bancari e di addebito separati per le tue attività a cavallo per evitare di mescolare affari con fondi personali. Jim Hodges, un CPA con sede a Dallas, mette in guardia contro la deduzione delle perdite parziali durante un anno in cui le perdite sono state ingenti per evitare l'esame IRS. L'agenzia potrebbe controllarti comunque, ma finché gestisci le tue attività a cavallo come un'attività, non dovresti essere penalizzato.

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