Importanza dell'analisi del rapporto nella pianificazione finanziaria

Un'efficace pianificazione e gestione finanziaria sono le chiavi per gestire una piccola impresa finanziariamente di successo. L'analisi del rapporto è fondamentale per aiutarvi a capire i rendiconti finanziari, per identificare le tendenze nel tempo e per misurare lo stato finanziario generale della vostra attività. Inoltre, i creditori ei potenziali investitori si affidano spesso all'analisi del rapporto quando prendono decisioni di prestito e di investimento.

Versatilità e utilità

I rapporti sono strumenti di analisi quantitativa critica. Una delle loro funzioni più importanti risiede nella loro capacità di agire come indicatori di ritardo nell'identificazione di tendenze finanziarie positive e negative. Le informazioni fornite da un'analisi delle tendenze consentono di elaborare e attuare piani finanziari in corso e, quando necessario, apportare correzioni di corso ai piani finanziari a breve termine.

L'analisi dei rapporti fornisce anche dei modi per confrontare lo stato finanziario della tua attività con altre aziende del tuo settore o tra la tua attività e quelle di altri settori. L'enorme numero di indici finanziari disponibili rende importante la ricerca e la scelta dei coefficienti più applicabili alla tua attività.

Rapporti di confronto dimensioni comuni

I rapporti patrimoniali comuni del bilancio sono importanti per effettuare confronti tra attività e passività. Questi indici finanziari si concentrano sul calcolo di ciascuna attività in bilancio come percentuale del totale delle attività e di ciascuna passività in percentuale del totale delle passività più il patrimonio netto del proprietario. Il calcolo e la comparazione di rapporti di dimensioni comuni per periodi di rendicontazione corrispondenti in due anni consecutivi consente di individuare tendenze quali la riduzione della liquidità e l'aumento dei saldi dei crediti clienti. Gli obiettivi di pianificazione finanziaria potrebbero quindi includere il rafforzamento della politica di riscossione dei crediti e l'inasprimento delle linee guida per la concessione del credito.

Fatturato ed efficienza

Le spese di gestione e i rapporti di rotazione sono fondamentali per aiutarvi a valutare quanto efficientemente la vostra azienda stia utilizzando le attività e gestendo le passività. Un rapporto spese operative confronta le spese operative come affitto, acquisti di scorte e pubblicità con i ricavi delle vendite. Mentre un rapporto basso indica che la tua attività sta gestendo le spese con successo, un rapporto elevato segnala la necessità di correggere i piani finanziari in corso.

I rapporti di fatturato hanno in genere bisogno di un'analisi più approfondita, con rapporti straordinariamente alti e bassi che indicano un motivo di preoccupazione. Ad esempio, un elevato indice di rotazione delle scorte indica la necessità di rivedere il budget di inventario, perché la tua azienda potrebbe perdere le vendite a causa di frequenti stock-out.

Contanti e liquidità

I contatori di liquidità e liquidità aiutano a determinare se è possibile investire in investimenti di capitale o crescita del business a lungo termine. Un rapporto tra capitale corrente e capitale operativo è utile per valutare se la vostra azienda disponga di liquidità sufficiente per pagare le spese giornaliere di funzionamento e di debito a breve termine. Ad esempio, un rapporto corrente confronta le attività correnti con le passività correnti. Un rapporto di 3 a 1 indica che la tua attività è sufficientemente liquida. A questo punto, puoi iniziare a incorporare gli investimenti di capitale o di mercato nel tuo piano finanziario.