Come calcolare denaro contante alla fine di un periodo in Contabilità

Il denaro contante nella contabilità spesso rappresenta più di quello che si trova in un registratore di cassa o in un cassetto per piccoli soldi. Generalmente denominata cash and cash equivalentents, o CCE, è costituita da tutte le attività che possono essere convertite in contanti immediatamente, inclusi denaro fisico, denaro in banca, titoli, fondi del mercato monetario, obbligazioni a breve termine. L'ammontare di denaro che hai alla fine di un periodo contabile sarà uguale all'importo che hai all'inizio del periodo successivo. Se l'importo in contanti che hai a fine dicembre è $ 5, 000, allora dovresti avere $ 5, 000 all'inizio di gennaio.

Calcolo in contanti

La prima parte del contante è, letteralmente, il denaro che la tua attività ha in valuta, tra cui cambiali, cambi e banconote. Per le attività commerciali, include qualsiasi cosa nei registri di cassa. Per le altre attività commerciali, include denaro in contante. Questo importo include anche denaro in un conto di risparmio o di conto corrente che può essere ritirato immediatamente.

Per calcolare l'ammontare di cassa della tua azienda alla fine di un periodo contabile, sommi tutti questi importi nell'ultimo giorno di quel periodo. Se hai valuta estera, gli importi di queste valute devono essere convertiti in dollari americani alla data del tuo estratto conto.

Calcolo di equivalenti di cassa

Tutti gli investimenti a breve termine che possono essere convertiti in contanti contano immediatamente come equivalenti di cassa. Ciò include investimenti che matureranno nei prossimi tre mesi e avranno un valore che non cambierà in modo significativo, come buoni del tesoro, certificati di deposito e obbligazioni a breve termine. Gli investimenti in un fondo del mercato monetario possono essere inclusi anche perché i loro valori non fluttuano e il denaro viene facilmente ritirato.

Gli investimenti in azioni o fondi comuni di investimento non si qualificano come equivalenti di cassa perché il loro valore cambia da giorno a giorno. Inoltre, tutto ciò che non può essere convertito in contanti rapidamente, come le azioni di una società privata, deve essere inserito come investimento, non come equivalente in contanti.

Utilizzando un rendiconto finanziario

Le disponibilità liquide devono essere indicate in un prospetto dei flussi di cassa, o rendiconto finanziario, per dimostrare l'ammontare di denaro in entrata e in uscita nella propria attività. Il rendiconto finanziario è separato dallo stato patrimoniale e dal conto economico.

Un rendiconto finanziario è diviso in tre parti: denaro proveniente da attività operative; investire; e attività di finanziamento. I contanti derivanti da attività operative possono includere entrate derivanti da vendite, pagamenti di interessi, pagamenti a fornitori, retribuzioni corrisposte a dipendenti, pagamenti di imposte sul reddito o qualsiasi altro tipo di spesa operativa, come affitto e utenze. I contanti derivanti da attività di investimento comprendono i contanti utilizzati per acquistare attività; incassato utilizzato per effettuare o ricevere prestiti, o qualsiasi altra acquisizione per la vostra azienda. I contanti derivanti da finanziamenti includono denaro da investitori o banche, nonché liquidità pagata agli investitori.

Alla fine del periodo contabile, per ciascuna categoria, somma tutti i tuoi soldi, le disponibilità liquide equivalenti, i tuoi pagamenti in contanti e le tue entrate. Quindi sottrarre questa quantità da ciò che si aveva all'inizio dello stesso periodo per determinare se ci fosse un aumento o una diminuzione netti.

Esempio di cassa in contanti

Supponiamo, ad esempio, di aver avviato un piccolo negozio al dettaglio con spese operative tipiche ma senza attività di investimento o di finanziamento. All'inizio del tuo primo mese hai iniziato con $ 500 in contanti nel tuo registro e $ 1500 in un conto corrente per un totale di $ 2000 di CCE. Alla fine del mese, aggiungi le tue entrate di vendita ai contanti da $ 2, 000 all'inizio del mese e sottragga le spese di cassa per determinare la tua liquidità netta dalle attività operative alla fine del mese:

• Ricevute di vendita: $ 2, 820.
• Affitto ($ 1.000).
• Fornitore A ($ 500).
• Fornitore B ($ 200).
• Window Washer: ($ 20).
• Contanti all'inizio del mese: $ 2.000.
• Contanti netti derivanti da attività operative: $ 3, 100.

Lo stesso giorno in cui hai effettuato questo calcolo, dovresti anche aggiungere il denaro dal tuo registro al saldo corrente del tuo conto corrente per determinare l'ammontare di denaro che hai per l'inizio del mese successivo. L'importo nel registro può essere conteggiato manualmente, o il saldo disponibile come trovato in un libro mastro di cassa, o in una registrazione nel diario in contanti, purché siano accurate. Si noti che il denaro in cassa alla fine del mese non sarà necessariamente uguale al denaro netto accumulato o perso durante quel mese.