5 Elementi di bilancio importanti necessari in un budget a livello di dipartimento

Quando tutti i budget a livello di reparto e i reparti mantengono le spese in linea con gli importi preventivati, la società nel complesso soddisfa il risultato operativo previsto. Tra le molte voci di bilancio possibili, un responsabile di reparto deve prestare particolare attenzione ad alcune importanti, importante perché la somma di questi articoli per tutti i budget dipartimentali rappresenta una grande parte delle spese generali di un'azienda. Se un manager può impedire gli overrun negli articoli big-ticket, il suo budget complessivo si avvicina al bilanciamento.

Libro paga

Pagare le retribuzioni e gli stipendi dei dipendenti è un elemento importante nel budget di ogni dipartimento. Mentre il libro paga è un costo importante, è possibile prevedere l'importo con elevata precisione. La retribuzione di base è fissa e gli aumenti salariali sono relativamente piccoli e prevedibili in un dato intervallo. Se devi licenziare un dipendente o un dipendente, puoi assumere un sostituto allo stesso stipendio. Mentre gli straordinari possono essere un fattore di budget in alcuni reparti, gli straordinari aumentati di solito significano più lavoro e maggiori entrate per l'azienda.

Benefici

I benefici per i dipendenti sono un elemento di budget più limitato ma sono più variabili. È possibile prevedere un budget preciso per determinati benefit marginali, come auto aziendali o pasti, ma se la vostra azienda offre un'assicurazione sanitaria o piani simili per i dipendenti, il vostro broker potrebbe imporre aumenti inaspettati del premio. Per rispettare il budget, potrebbe essere necessario ridurre i vantaggi o benefici che controlli per compensare l'aumento del costo di altri benefici.

IT

È possibile controllare i costi IT e soddisfare le previsioni di budget gestendo l'uso e la sostituzione delle apparecchiature. Se noleggi i tuoi computer, i costi sono prevedibili; ad esempio, potresti essere in un ciclo di sostituzione di due o tre anni incluso nel budget. I costi delle licenze delle applicazioni sono stabili e prevedibili e puoi gestire il costo unitario delle risorse implementando le policy per ridurre lo storage dei dati obsoleti e l'utilizzo di Internet.

comunicazioni

Mentre i costi telefonici della rete fissa sono diminuiti e tecnologie alternative come il VoIP riducono ulteriormente i costi di comunicazione in sede, il costo delle comunicazioni dei lavoratori mobili continua ad aumentare. Smartphone e tablet che utilizzano grandi quantità di dati stanno sostituendo i cellulari. L'elemento del budget delle comunicazioni nei reparti con lavoratori mobili è difficile da controllare. È possibile gestire i costi con politiche che limitano il tipo di piani di comunicazione mobile o servizi che il dipartimento pagherà, ma è necessario assicurarsi che tali politiche non riducano la produttività dei lavoratori.

Viaggio

I costi di viaggio variano a seconda della funzione del dipartimento, ma puoi gestirli controllando i viaggi. Devi stabilire il viaggio che è essenziale, come le ispezioni delle strutture remote o le visite per negoziare i contratti più importanti. Puoi classificare il viaggio rimanente in base ai risultati attesi dal viaggio. Se i costi di viaggio aumentano in modo imprevisto e minacciano di superare il budget, puoi posticipare o annullare il viaggio che non è critico. Ciò consente di evitare completamente alcuni costi di viaggio e di spingere altri costi nel budget per il trimestre o l'anno successivo.